24 Leistungen an Mitarbeitende

Leistungsorientierte Pläne

Die Mitarbeitenden sind verschiedenen Vorsorgeplänen mit oder ohne ausgeschiedene Vermögen unterstellt. Wenn die Erstattung der Kosten ganz oder teilweise durch Dritte erfolgt und die Erstattungsansprüche nicht als Planvermögen gelten, werden diese als separate Vermögenswerte erfasst und nicht von den Verpflichtungen abgezogen. Ansonsten gilt dieselbe Behandlung wie für das Planvermögen. Die Zugehörigkeit zu diesen Vorsorgeplänen ist entweder abhängig von der Dauer des Arbeitsverhältnisses oder vom Anstellungsdatum. Die Vorsorgeleistungen basieren auf den anrechenbaren Dienstjahren und der durchschnittlichen Vergütung in den Jahren unmittelbar vor der Pensionierung. Die jährlichen Finanzierungserfordernisse werden anhand aktuarieller Methoden oder lokaler Vorschriften festgelegt.

Aufgrund der Anforderungen von IFRS 4 «Versicherungsverträge» in Verbindung mit IAS 19 «Leistungen an Arbeitnehmer» wurden Versicherungsverträge für eigene Mitarbeitende im Zusammenhang mit leistungsorientierten Plänen eliminiert. Folglich wurden per 31. Dezember 2008 Beträge aus diesen Versicherungsverträgen in Höhe von insgesamt CHF 2019 Millionen (2007: CHF 2019 Millionen) nicht im Planvermögen erfasst. Versicherungsverträge für eigene Mitarbeitende im Zusammenhang mit leistungsorientierten Plänen bestehen in der Schweiz und in Frankreich. Da bestimmte mit diesen Plänen verbundene Teile des Planvermögens nicht zu eliminieren sind, gelten diese Pläne in der Regel als teilweise finanziert. Soweit diese Pläne nicht durch im Planvermögen erfasste Beträge finanziert werden, sind die leistungsorientierten Vorsorgeverbindlichkeiten mit den Kapitalanlagen aus eliminierten Versicherungsverträgen unterlegt. Diese Anlagen sind Teil der in der konsolidierten Bilanz der Swiss Life-Gruppe dargestellten Kapitalanlagen.

Die Position Nettovermögenswert/Nettoverbindlichkeit umfasst keine Erstattungsansprüche.

Der Grossteil der leistungsorientierten Vorsorgeverbindlichkeiten stammt aus Plänen für Mitarbeitende in der Schweiz. Die Hauptleistung dieser Pläne sieht bei Erreichen des Rentenalters die Auszahlung einer Altersrente vor. Die Höhe der Rente hängt von der Höhe des zuletzt bezogenen Lohns und der Anzahl Dienstjahre ab (einschliesslich der Dienstjahre, die der Mitarbeitende durch Guthaben aus Plänen früherer Arbeitgeber erworben hat). Der Mitarbeitende kann sich sowohl vorzeitig pensionieren lassen – in diesem Fall wird die Rente nach versicherungsmathematischen Methoden gekürzt – als auch eine Kapitalleistung anstelle einer Rente wählen. Andere Leistungen beinhalten Witwen-/Waisenrenten im Todesfall sowie Invalidenrenten (wenn die Invalidität vor dem Rentenalter eintritt). Die Pläne werden vom Arbeitgeber durch ordentliche Beiträge finanziert, die durch versicherungsmathematische Methoden bestimmt werden. Nach schweizerischem Recht wird ein Teil dieser Beiträge vom Bruttolohn des Mitarbeitenden abgezogen (in der Regel weniger als 50% des Gesamtbeitrags). Des Weiteren werden die Pläne durch Guthaben aus früheren Arbeitsverhältnissen finanziert, die von neuen Mitarbeitenden obligatorisch einzubringen sind, durch freiwillige Einkäufe der Mitarbeitenden im Rahmen der reglementarischen Bedingungen sowie durch Erträge aus dem Planvermögen.

Die erwarteten Beiträge im Zusammenhang mit den fortgeführten Geschäftsbereichen für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2009 belaufen sich auf CHF 63 Millionen. Diese Beiträge umfassen die im Rahmen von leistungsorientierten Plänen für eigene Mitarbeitende bezahlten Beträge.

in der konsolidierten Bilanz erfasste Beträge

Mio. CHFAnhang  31.12.200831.12.2007
Barwert der Pensionsverpflichtungen (Pläne mit ausgeschiedenen und teilweise ausgeschiedenen Vermögen)  –2 218–2 242
Fair Value des Planvermögens  268371
Barwert der Pensionsverpflichtungen (Pläne ohne ausgeschiedene Vermögen)  –74–78
Nicht erfasste versicherungsmathematische Gewinne (–)/Verluste(+)  165138
Nicht erfasster, nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand  21
Vermögenswerte (+)/Verbindlichkeiten (–) aus leistungsorientierten Vorsorgeplänen (netto)  –1 838–1 811
 
Die Vermögenswerte/Verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Vorsorgeplänen (netto) bestehen aus 
Verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen (brutto)  –2 003–1 969
Vermögenswerten aus leistungsorientierten Plänen (brutto)19  165158
 
Verbindlichkeiten aus Leistungen an Mitarbeitende bestehen aus 
Verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen (brutto)  –2 003–1 969
übrigen Verbindlichkeiten aus Leistungen an Mitarbeitende  –7–11
Total Verbindlichkeiten aus Leistungen an Mitarbeitende  –2 010–1 980
Nicht im Planvermögen erfasste Versicherungsverträge  2 0192 019


in der konsolidierten Erfolgsrechnung erfasste Beträge

Mio. CHFAnhang  20082007
Laufender Dienstzeitaufwand  7779
Zinsaufwand  8276
Erwartete Erträge aus dem Planvermögen  –15–25
Versicherungsmathematische Gewinne (–)/Verluste (+) (netto)  00
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand  2
Personalbeiträge  –34–25
Auswirkung von Plankürzungen und -abgeltungen  0
Total leistungsorientierter Aufwand8  112105
Tatsächliche Erträge aus Planvermögen (Gewinne (–)/Verluste (+))  9422


leistungsorientierte Pläne

Mio. CHF  20082007
 
Veränderungen Barwert der leistungsorientierten Verpflichtungen 
Stand 1. Januar  –2 320–3 065
Laufender Dienstzeitaufwand  –77–79
Zinsaufwand  –82–76
Beiträge von Planbegünstigten  –99–49
Versicherungsmathematische Gewinne (+)/Verluste (–)  8233
Ausbezahlte Leistungen  205171
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand  –24
Unternehmenszusammenschlüsse  –2
Plankürzungen und -abgeltungen  34
Auswirkung von Umgliederungen und übrigen Abgängen  793
Veränderungen aus aufgegebenen Geschäftsbereichen  –45
Währungsumrechnungsdifferenzen  20–5
Stand 31. Dezember  –2 292–2 320
 
Veränderungen des Fair Value des Planvermögens 
Stand 1. Januar  371496
Erwartete Erträge aus dem Planvermögen  1525
Versicherungsmathematische Gewinne (+)/Verluste (–)  –109–47
Beiträge des Arbeitgebers  172
Beiträge von Planbegünstigten  –40
Ausbezahlte Leistungen  –8–5
Unternehmenszusammenschlüsse  2
Plankürzungen und -abgeltungen  –3–4
Auswirkung von Umgliederungen und übrigen Abgängen  –98
Veränderungen aus aufgegebenen Geschäftsbereichen  –2
Währungsumrechnungsdifferenzen  –112
Stand 31. Dezember  268371
 
Kategorien des Planvermögens 
Beteiligungsinstrumente  56156
Zinsinstrumente  118117
Übrige Aktiven  9498
Total Planvermögen  268371
Das Planvermögen beinhaltet 
eigene Eigenkapitalinstrumente  31120


leistungsorientierte Pläne

Mio. CHF  2008200720062005
 
Historische Informationen 
Barwert der leistungsorientierten Verpflichtungen  –2 292–2 320–3 065–2 937
Fair Value des Planvermögens  268371496302
Differenz  –2 024–1 949–2 569–2 635
 
Erfahrungsbedingte Anpassungen der Planverbindlichkeiten  518–57–67
Erfahrungsbedingte Anpassungen des Planvermögens  –108–474349


grundlegende versicherungsmathematische Annahmen (gewichteter Durchschnitt)

  31.12.200831.12.2007
Abzinsungssatz  3.7%3.4%
Erwartete Rendite aus dem Planvermögen  4.1%4.1%
Künftige Gehaltserhöhungen  1.6%1.6%
Künftige Rentensteigerungen  0.9%0.9%


Anzahl Mitarbeitende

Zum 31. Dezember 2008 hatte die Gruppe auf Basis von Vollzeitstellen 8184 Mitarbeitende (2007: 8556).

Beitragsorientierte Pläne

Bestimmte Tochtergesellschaften bieten verschiedene beitragsorientierte Pläne an. Die Zugehörigkeit zu diesen Vorsorgeplänen ist entweder abhängig von der Dauer des Arbeitsverhältnisses oder vom Anstellungsdatum. Die Pläne sehen sowohl Beiträge der Mitarbeitenden als auch der Arbeitgeber vor. Die Aufwendungen aus fortgeführten Geschäftsbereichen im Rahmen dieser Vorsorgepläne betrugen im Jahr 2008 CHF 1 Million (2007: CHF 1 Million).

Übrige langfristige Leistungen an Mitarbeitende

Die Verbindlichkeit für langfristige Leistungen an Mitarbeitende betrug zum 31. Dezember 2008 CHF 6 Millionen (2007: CHF 11 Millionen). Sie ist auf Teilzeitarbeitsverträge vor der Pensionierung sowie Gewinnbeteiligungen bestimmter Mitarbeitender zurückzuführen.

Leistungen bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses

Die Verbindlichkeit aus Leistungen bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses belief sich im Geschäftsjahr per 31. Dezember 2008 auf insgesamt CHF 0,8 Millionen (2007: CHF 0,04 Millionen). Diese Leistungen erfolgten im Zusammenhang mit vorzeitigen Pensionierungen.

Aktienbezogene Vergütungen für Mitarbeitende

Im Jahr 2005 wurde ein aktienbezogenes Vergütungsprogramm eingerichtet. Dieses berechtigt die Mitglieder der Konzernleitung und weitere leitende Mitarbeitende der Swiss Life-Gruppe, gestützt auf die ihnen zugewiesenen anwartschaftlichen Bezugsrechte (Performance Share Units, PSU) nach drei Dienstjahren eine bestimmte Anzahl von Swiss Life Holding-Aktien zu beziehen, sofern gewisse Voraussetzungen erfüllt sind. Die sich aufgrund der PSU ergebende Aktienzuteilung hängt einerseits von der Performance der Swiss Life Holding-Aktie während der dreijährigen Laufzeit und andererseits von der Performance der Aktie während der Dreijahresfrist im Vergleich zur Performance des Dow Jones STOXX 600 Insurance Index ab. In Bezug auf die in den Jahren 2005 und 2006 ausgegebenen PSU kann deren Anzahl während der Dreijahresfrist je nach Entwicklung der Performance-Kriterien höchstens um den Faktor 1,5 steigen oder um den Faktor 0,5 sinken. In Bezug auf die in den Jahren 2007 und 2008 ausgegebenen PSU wurde der höchstmögliche Faktor von 1,5 beibehalten, während der Faktor von 0,5 aufgehoben wurde, so dass sich die Anzahl PSU nach drei Jahren auf null reduzieren kann.

Im Jahr 2005 belief sich die Anzahl der im Rahmen dieses Programms zugewiesenen PSU auf 67 412 (Stand nach Herabsetzung des Nennwerts). Aufgrund der Herabsetzung des Nennwerts der Swiss Life Holding-Aktie im Jahr 2005 wurde die Anzahl der zugewiesenen PSU mit Hilfe des Eurex-R-Faktors von 0,978284 angepasst. Der Fair Value am Bewertungsstichtag betrug CHF 159.66. Die Zuweisung erfolgte zum 1. April 2005.

Im Jahr 2006 belief sich die Anzahl der im Rahmen dieses Programms zugewiesenen PSU auf 46 651 (Stand nach Herabsetzung des Nennwerts). Aufgrund der Herabsetzung des Nennwerts der Swiss Life Holding-Aktie im Jahr 2006 wurde die Anzahl der zugewiesenen PSU mit Hilfe des Eurex-R-Faktors von 0,9965 angepasst. Der Fair Value am Bewertungsstichtag betrug CHF 252.56. Die Zuweisung erfolgte zum 1. April 2006.

Im Jahr 2007 belief sich die Anzahl der im Rahmen dieses Programms zugewiesenen PSU auf 56 222. Der Fair Value am Bewertungsstichtag betrug CHF 189.22. Die Zuteilung erfolgte zum 1. April 2007.

Im Jahr 2008 belief sich die Anzahl der im Rahmen dieses Programms zugewiesenen PSU auf 52 618. Der Fair Value am Bewertungsstichtag betrug CHF 179.30. Die Zuweisung erfolgte zum 1. April 2008.

Infolge geänderter Eurex-Vorschriften erfolgte in den Jahren 2007 und 2008 keine Anpassung der Anzahl der PSU aufgrund der Herabsetzung des Nennwerts der Swiss Life Holding-Aktie.

Die Gruppe stellt den Fair Value der im Rahmen eines jeden Programms zugewiesenen PSU per Stichtag fest. Die Feststellung erfolgte mittels Black-Scholes-Formel sowie Monte-Carlo-Simulationen. Die hiermit während der massgeblichen Sperrfrist verbundenen Aufwendungen wurden als Aufwendungen für Leistungen an Mitarbeitende erfasst und zogen eine entsprechende Erhöhung des Agios nach sich.

Die für das Geschäftsjahr 2008 erfassten Aufwendungen für aktienbezogene Vergütungen beliefen sich insgesamt auf CHF 11 Millionen (2007: CHF 12 Millionen).

aktienbezogene Vergütungsprogramme (Performance Share Units)


Anzahl Performance Share Units
 
Stand
1. Januar


Ausgegeben

Herab-
setzung
des Nennwerts
Stand nach
Herab-
setzung
des Nennwerts

Abgänge von
Mitarbeitenden


Ausübbar

Stand
31. Dezember
 
2008 
Zugewiesen im Jahr 2005  55 10055 100–1 947–53 153
Zugewiesen im Jahr 2006  44 46444 464–4 65439 810
Zugewiesen im Jahr 2007  55 14155 141–10 06145 080
Zugewiesen im Jahr 2008  52 61852 618–1 38151 237
 
2007 
Zugewiesen im Jahr 2005  56 38656 386–1 28655 100
Zugewiesen im Jahr 2006  45 45845 458–99444 464
Zugewiesen im Jahr 2007  56 22256 222–1 08155 141
 
2006 
Zugewiesen im Jahr 2005  66 13122066 351–9 96556 386
Zugewiesen im Jahr 2006  46 47018146 651–1 19345 458
 
2005 
Zugewiesen im Jahr 2005  65 9381 47467 412–1 28166 131


Aktienoptionen

Seit dem Jahr 2003 sind Verwaltungsräten, Konzernleitungsmitgliedern und leitenden Angestellten in der Schweiz und im Ausland keine neuen Aktien unter Optionen zugeteilt worden. Per 31. Dezember 2008 waren auch keine Aktienoptionen ausstehend.

Anzahl Aktien unter Optionen

Beträge in CHF  20082007200820072008200720082007
 


Anzahl
Aktien



Anzahl
Aktien



Ausübungs-
datum



Ausübungs-
datum



Verfall-
datum



Verfall-
datum
Durch-
schnittlicher
gewichteter
Ausübungs-
preis
Durch-
schnittlicher
gewichteter
Ausübungs-
preis
Stand 1. Januar  88 055224
Bewilligt/ausgegeben 
Ausgeübt  –88 055224
Verfallen  30.06.07
Stand 31. Dezember 


Übrige Leistungen an Mitarbeitende

Die Aufwendungen beliefen sich im Jahr 2008 auf CHF 11 Millionen (2007: CHF 14 Millionen).

 
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